הוראת השעה, המאפשרת לחוסכים בקופות גמל שבחשבונותיהם עד 7,000 ש"ח למשוך את כספם בפטור ממס, מסתיימת ביום 31 במרץ 2015.
ההוראה חלה על כספים שהופקדו במעמד שכיר או במעמד עצמאי על כספי תגמולים ועל כספי פיצויים, לפי הוראה מיוחדת של מס הכנסה. ההוראה אינה חלה על יתרות נמוכות בקרן פנסיה ובביטוח מנהלים.
ניתן לבדוק האם יש ברשותכם כספים בקופות גמל שאינם פעילים באתר משרד האוצר, במנוע לאיתור חסכונות פנסיוניים, "הר הכסף".
החידוש בהוראה זו היא האפשרות משיכת הכספים ללא תשלום מס הכנסה גם לעמיתים שטרם הגיעו לגיל פרישה - באופן כללי משיכת כספים שלא כדין מקופת גמל חייבת במס בשיעור 35%.
התנאים למשיכת הכספים ללא מס הכנסה הם:
1. סך הכספים בקופת הגמל ביום 31/12/2012 אינו עולה על 7,000 ש"ח - יש לציין שהבדיקה מתייחסת לכל קופת גמל בנפרד, כך שאם קיימות שתי קופות גמל שסכומם המצטבר עולה על 7,000 ש"ח אך בכל אחת מהם פחות מ 7,000 ש"ח, יהא ניתן למשוך את הכספים ללא תשלום מס הכנסה. בדיקת גובה הסכום בקופת הגמל תהיה ביום 31/12/12.
2. לא בוצעו פעולות בחשבון קופת הגמל לאחר 1/1/2013 – כלומר לא הועברו כספים לקופת הגמל או מקופת הגמל לאחר יום 1/1/2013.
התקרה של סכום 7,000 ש"ח מתייחסת לכל מרכיבי החשבון – תגמולים ופיצויים באותה קופה. אם בקופה ישנם שני חשבונות הבדיקה לגבי גובה הסכום תתבצע לגבי שתי החשבונות מאחר שהם נמצאים באותה קופה.
נזכיר המועד האחרון להגשת הבקשה הוא 31/03/15 גם אם הכספים יתקבלו במועד שלאחר יום 31/03/15.
הסברים נוספים ניתן למצוא באתר משרד האוצר.