לבית המשפט המחוזי בתל אביב הוגש כתב אישום נגד גיא וייסמן, ששימש כמשנה למנכ"ל חברת ההשקעות "הראל", בגין גניבה, רישום כוזב במסמכי תאגיד, מרמה והפרת אמונים. וייסמן, שנעצר בחודש שעבר, מואשם בגניבת עשרות מיליוני שקלים.
הפרקליטות תבקש באמצעות עורכת הדין אסתי שליין, את הארכת מעצרו של וייסמן עד תום ההליכים.
מתוך כתב האישום:
1. במועדים שונים במהלך התקופה, גנב הנאשם סכומי כסף רבים מהחברה המצטברים לסכום כולל של כמאה עשרים שלושה מיליון ₪ (כ- 123 מיליון ₪), כפי שיוסבר להלן ובכך גרם למחיקת ההון העצמי של החברה ולאפשרות של פגיעה ביכולת החברה לקיים את התחייבויותיה.
2. הנאשם גנב את סכומי הכסף מהחברה הן בדרך של הפסדים במסחר באופציות המעו"ף עבור הלקוחות החברים, תוך שימוש בכספי הנוסטרו של החברה, והן בדרך של משיכת כספים מחשבונות הלקוחות החברים באמצעות הלקוחות החברים עצמם, כמתואר בכתב אישום זה.
3. כדי לאפשר את ביצוע גניבת כספי הנוסטרו של החברה לצורך המסחר באופציות המעו"ף וכפועל יוצא מזה את משיכת הכספים מחשבונות הלקוחות החברים, במהלך התקופה, וכדי למנוע את חשיפתם של מעשיו, ביצע הנאשם בעצמו, או גרם לביצוע על ידי אחרים, רישומים כוזבים של פעולות פיקטיביות בעשרות מיליוני שקלים במערכת הנהלת החשבונות של החברה לרבות בשלושה כרטיסי חשבונות בנק כדלקמן:
א. בתקופה שעד סמוך למועד מעצרו ביום 16/4/07 ביצע הנאשם בעצמו או גרם לביצוע על ידי אחרים, רישומים פיקטיביים בכרטיס חשבון 7873 של חשבון בנק מס' 8528 בבנק המזרחי המשמש בחברה לצרכי הלוואות און-קול וחיובי ריביות.
ב. בתקופה שהחל מתחילת שנת 2007 ועד סמוך למעצרו ביום 16/4/07 ביצע הנאשם רישומים פיקטיביים בעצמו או גרם לביצוע על ידי אחרים, בכרטיס חשבון 8803 בבנק המזרחי, מספר חשבון בנק פיקטיבי, אותו יצר הנאשם "יש מאין" אשר למעשה כלל לא היה קיים חשבון בנק כזה אלא רישומית בלבד בספרי הנהלת החשבונות של החברה.
ג. במהלך התקופה ביצע הנאשם רישום פיקטיבי בעצמו או גרם לביצוע על ידי אחרים, בכרטיס חשבון 8802 של חשבון בנק מס' 8528 בבנק המזרחי המשמש כחשבון הלוואות של החברה.
4. הרישומים הפיקטיביים של חיוב שני כרטיסי חשבונות הבנק – חשבון מזרחי און-קול וחשבון הבנק הפיקטיבי, נעשו על ידי הנאשם ממחשבו האישי במשרדי החברה וזאת כנגד זיכוי כרטיסי חשבונות הלקוחות החברים, באופן שנחזה להראות כאילו הלקוחות החברים הפקידו סכומי כסף בחשבונות העסקיים של החברה וכי לזכותם של הלקוחות החברים עומדים כספי לקוחות למסחר ו/או לשם הקטנת הגרעונות אשר נוצרו בחשבונות הלקוחות החברים כתוצאה מהפסדיו של הנאשם במסחר באופציות המעו"ף כמפורט להלן.
5.
א. במהלך התקופה ועד 1/1/06 זיכה הנאשם בעצמו, או גרם לביצוע על ידי אחרים, את חשבונות הלקוחות החברים בסכום כולל של 23,341,538 ₪ כנגד חיוב פיקטיבי של כרטיס חשבון 7873 ;
ב. במהלך התקופה שהחל מיום 1/1/06 ועד סמוך למועד מעצרו ביום 16/4/07 זיכה הנאשם בעצמו, או גרם לביצוע על ידי אחרים, את חשבונות הלקוחות החברים בסכום כולל של 28,712,126 ₪ כנגד חיוב פיקטיבי של כרטיס חשבון 7873 ;
ג. במהלך התקופה החל מיום 1/1/07 ועד סמוך למועד מעצרו זיכה הנאשם בעצמו, או גרם לביצוע על ידי אחרים, את חשבונות הלקוחות החברים בסכום כולל של 68,000,000 ₪ כנגד חיוב חשבון הבנק הפיקטיבי.
ד. במהלך התקופה, במועד שאינו ידוע מדוייק, זיכה הנאשם את חשבון אחד הלקוחות החברים (ג.י.), בעצמו, או גרם לביצוע על ידי אחרים, בסכום של כ- 3 מיליון ₪ מתוך הלוואה שלקח הנאשם עבור החברה, אך תוך ביצוע רישום פיקטיבי בכרטיס חשבון 8802, באופן שהעמיד כרטיס זה על יתרה הקטנה באותו סכום של 3 מיליון ₪ מיתרת ההלוואות האמיתית בבנקים.
6. סך הכל במהלך התקופה זיכה הנאשם, בעצמו, או גרם לביצוע על ידי אחרים, את חשבונות הלקוחות החברים בסכום כולל העולה כדי כמאה עשרים ושלושה מיליון ₪ (כ-123 מיליון ₪) כנגד חיובים פיקטיביים של כרטיסי חשבונות הבנק כאמור לעיל, באופן שנחזה להראות כי בוצעו הפקדות כספים לחשבונות הלקוחות החברים, כי הכספים הופקדו על ידי הלקוחות החברים כדין וכאילו הפעולות בחשבונות הלקוחות החברים נעשו מכספי הלקוחות החברים ולא מכספי הנוסטרו של החברה, כפי שנעשה בפועל.
7. זיכוי כרטיסי הלקוחות החברים כמפורט לעיל, וביצוע ההפקדות הפיקטיביות לחשבונות הלקוחות החברים, איפשרו לנאשם לבצע את גניבת כספי החברה בדרך של משיכת כספים הלכה למעשה מהחשבונות העסקיים של החברה אם בדרך של הפסדים שנוצרו במסחר באופציות מעו"ף בחשבונות הלקוחות החברים ואם בדרך של משיכת כספים על ידי הלקוחות החברים:
א. בגין זיכוי כרטיסי הלקוח בסכומי ההפקדות הפיקטיביות, אשר כלל לא נעשו על ידי הלקוחות החברים, העבירה החברה בפועל את סכומי ההפקדות הפיקטיביות מכספי הנוסטרו אל כספי הנאמנות.
ב. הנאשם השתמש בסכומי ההפקדות הפיקטיביות שבחשבונות הלקוחות החברים, לצורך מסחר באופציות המעו"ף, כשלאחר ביצוע פעולת המסחר, העבירה החברה מחשבונה העסקי (חשבון בבנק איגוד המשמש מול "מסלקת המעו"ף"), את מלוא סכום פעולת המסחר אל מסלקת המעו"ף בבוקר שלמחרת יום המסחר ומיד אחר כך העבירה החברה אותו הסכום מחשבון הנאמנות אל חשבונה העסקי.
ג. במהלך התקופה, גנב הנאשם כספים מהחברה, שהינם ההפסדים בחשבונות הלקוחות החברים כתוצאה מהמסחר באופציות המעו"ף.
ד. כמו כן הורה הנאשם ללקוחות החברים למשוך מעת לעת כספים מחשבונות הלקוחות, משיכות אשר נעשו במזומן, בשיקים משוכים על ידי הראל בית השקעות לפקודת הלקוחות החברים או בהעברות בנקאיות לחשבונות הבנק של הלקוחות החברים, הכל מהחשבונות העסקיים של החברה – והנאשם גנב כספים אלו מהחברה.
8. כתוצאה מההפסדים במסחר באופציות המעו"ף וממשיכת כספים מהחשבונות על ידי החברים הלקוחות, כמתואר בכתב אישום זה – נוצרו גירעונות אצל הראל בית השקעות בשיעור שעלה כדי כ- 123 מיליון ₪ במצטבר וחוסל כל ההון העצמי של החברה; הזרמת סכום של כ- 125 מיליון ₪ על- ידי חברת האם, אשר נעשתה כנגד הקצאת מניות בחברה, היא שאיפשרה את המשך פעילותה של החברה במסחר השוטף, שאלמלא כן היה מביא לאפשרות של הפסקת פעילותה של החברה במסחר השוטף בבורסה, סיום חברותה של הראל בית השקעות כחברה בבורסה ומניה וביה לחיסולה כבית השקעות ולאפשרות של פגיעה ביכולתה לקיים את התחייבויותיה.
9. על-פי דין נדרשה החברה להעמיד את דו"חותיה הכספיים, הרבעוניים והשנתיים, לביקורת או סקירה של רואה החשבון של החברה בטרם הגשת הדו"חות ופרסומם כחלק מהדו"חות המאוחדים של חברת האם הבורסאית.
10. החברה היתה מחוייבת להציג בדו"חות הכספיים לקוחות המצויים ביתרת חובה. יתרת הלקוחות המופיעים ביתרת חובה מורכבת למעשה מיתרות החובה של לקוחות בכרטיסי החשבון בלבד, וזאת מאחר ויתרות כספי הלקוחות המופקדים בחשבונות הנאמנות מתקזזות אל מול יתרות הזכות של הלקוחות בכרטיסי הלקוחות, והם אמורים להתאפס זה מול זה.
11. כדי להסתיר את יתרות החובה הפיקטיביות שיצר הנאשם במעשיו המתוארים לעיל בכרטיסי חשבונות הבנק ובמטרה להעלים את פעולותיו ותוצאותיהן מהביקורות החשבונאיות התקופתיות ומהביקורות הבורסאיות ולמנוע את חשיפתם, ביצע הנאשם בסוף כל רבעון מספר פעולות הסתרה והסוואה כדלקמן:
א. בשלב ראשון, ביום האחרון לכל רבעון, או בסמוך לפני כן, משך הנאשם כספים מחשבונות הנאמנות של לקוחות החברה (יתרות שאינן באות לידי ביטוי במאזן החברה, מאחר והן מתקזזות כאמור מול יתרות הזכות של הלקוחות בכרטיסי הלקוחות) וכספים אלו הפקיד הנאשם למספר ימים באחד מחשבונות כספי הנוסטרו של החברה; כתוצאה מכך יצר הנאשם מצג כוזב הן לגבי יתרת כספי הנוסטרו של החברה (דבר שבא לידי ביטוי במאזן החברה), והן לגבי האיזון הנדרש בין היתרות של חשבונות הנאמנות לבין יתרות הזכות של כרטיסי הלקוחות;
ב. כמו כן עשה הנאשם, בעצמו, או גרם לביצוע על ידי אחרים, פעולות של רישומים פיקטיביים רטרואקטיביים למועדים הסמוכים להעברת הדו"חות הכספיים אל רואה החשבון המבקר, אשר הסתירו את השימוש בכספי החברה באמצעות חשבונות הלקוחות החברים, וזאת באמצעות רישום פיקטיבי רטרואקטיבי של העברת יתרות חיוביות של לקוחות תמימים אחרים של החברה לכיסוי גרעונות בכרטיסי החשבונות הפיקטיביים ואיפוסם. בהמשך לכך, ביצע הנאשם, בעצמו, או גרם לביצוע על ידי אחרים, פעולות פיקטיביות רטרואקטיביות לביטול הפקודות אשר בוצעו עובר למועדי הדו"חות הכספיים.
12. לאחר ביצוע פעולות ההסוואה וההסתרה המתוארות לעיל, ובהסתמך על נתוני מאזן הבוחן אשר הופקו על ידי הנאשם עצמו, דאג הנאשם להעביר את המסמכים הכוללים את הנתונים הכוזבים פרי הרישומים הפיקטיביים אל רואי החשבון של החברה ועל סמך הנתונים הכוזבים כאמור הוכנו הדו"חות הכספיים של החברה, באופן שאינו משקף את סכום ההון העצמי האמיתי של החברה, לאחר גניבת כספי הנוסטרו של החברה בהפסדים במסחר ובמשיכת הכספים מחשבונות הלקוחות החברים.
13. באמצעות מצגים כוזבים אלו הניח הנאשם את דעתם של רואי החשבון כי נתונים כוזבים אלו משקפים את מצב ההון העצמי של החברה, וזאת בניגוד למצב ההון העצמי בפועל, אשר היה בסכומים נמוכים באופן משמעותי במועדי עריכת הדו"חות, עד כדי חיסולו כליל כאמור לעיל.
14. בעשותו כאמור לעיל קיבל הנאשם במרמה בנסיבות מחמירות את הנחת דעתם של רואי החשבון ביחס לדו"חות הכספיים שהיה על רואי החשבון לבקר או לסקור לפי העניין, ואת מתן חוות דעתם ללא הסתייגויות. בכך התאפשרה הגשת הדו"חות הכספיים תוך הסתרת מעשי הנאשם.
15. במהלך התקופה, במסגרת תפקידיו ואחריותו בחברה ומתוקף האמון שניתן בו, חתם הנאשם על הדו"חות הכספיים, הרבעוניים והשנתיים, של הראל בית השקעות והציגם בפני מועצת המנהלים של החברה (להלן: "הדירקטוריון"), בישיבותיה התקופתיות, לצורך אישורם.
16. בעשותו כאמור לעיל קיבל הנאשם במרמה בנסיבות מחמירות את הנחת דעתם של חברי הדירקטוריון ביחס לדו"חות הכספיים שהיה עליהם לאשר ואת אישורם ללא הסתייגויות תוך הסתרת מעשי הנאשם.
17. בהיות הראל בית השקעות חברת בת בבעלות מלאה של החברה הציבורית היוו הדו"חות הכספיים המבוקרים חלק מהדו"חות הכספיים המאוחדים של חברת האם.
18. הנאשם פעל לאורך שנים בצורה שיטתית ומתוחכמת לגניבת כספי החברה לצורך מסחר באופציות בשוק המעו"ף באמצעות הלקוחות החברים ותוך שלשול הרווחים לכיסו וזאת תוך ניצול מעמדו מתוקף תפקידו הבכיר בחברה ותוך דריסה ברגל גסה של האמון הבלתי מסוייג שניתן בו בחברה.
19.
א. במעשיו המפורטים לעיל גנב הנאשם כספי התאגיד בהיותו נושא משרה בתאגיד.
ב. במעשיו המפורטים לעיל ביצע הנאשם רישומים כוזבים במסמכי התאגיד בכוונה לרמות.
ג. במעשיו המפורטים לעיל נהג הנאשם אגב מילוי תפקידו במרמה ובהפרת אמונים הפוגעת בהראל בית השקעות.
ד. במעשיו המפורטים לעיל קשר הנאשם לבצע פשע דהיינו לבצע מעשי הלבנת הון וקבלת דבר במרמה.
ה. במעשיו המפורטים לעיל קיבל הנאשם במרמה בנסיבות מחמירות את הנחת דעתם של הנהלת החברה, רואי החשבון המבקרים ואת אישור הדירקטוריון.
ו. במעשיו המפורטים לעיל עשה הנאשם ביודעין מעשים הפוגעים בניהול התקין של עסקי החברה וביכולתה לעמוד בהתחייבויותיה.
ז. במעשיו המפורטים לעיל פעל הנאשם ברכוש אסור כהגדרתו בחוק איסור הלבנת הון, התש"ס-2000 (להלן – "חוק איסור הלבנת הון"), בידיעה שהינו רכוש אסור, ובמטרה להסתיר או להסוות את מקורו, את זהות בעלי הזכויות בו, את מיקומו ואת תנועותיו.
ח. במעשיו המפורטים לעיל, במסגרת הקשר ולשם קידומו, עשה הנאשם פעולה ברכוש במטרה שלא יהיה דיווח או כדי לגרום לדיווח בלתי נכון.
20. הנאשם בצע את המעשים המפורטים בכתב האישום בנסיבות מחמירות עקב היקף הסכומים האדירים אותם גנב הנאשם מהחברה והנזק שנגרם להראל בית השקעות בסכום כולל של כ- 123 מיליון ש"ח, תוך חיסול ההון העצמי של החברה, עקב היות הנאשם משנה למנכ"ל החברה וביצוע העבירות תוך ניצול לרעה של האימון שניתן בנאשם, לאור התיחכום ועזות המצח והתיכנון המוקדם במעשים, לרבות פעולות ההסוואה לשם מניעת חשיפתם והימשכות התקופה בה פעל הנאשם.