פרקליטות מחוז ת"א הגישה כתב אישום נגד יעקב לזרוביץ מהרצליה ורו"ח רונן ספוזניקוב מת"א, בגין עבירות על פקודת מס הכנסה, בעקבות חקירה של רשות המסים בישראל, פקיד שומה חקירות ת"א.
מכתב האישום עולה כי בתקופה שבין 2005-1999 היה לזרוביץ בעלים ומנהל פעיל של שתי חברות פרטיות: ק.ל.טקס סינון בע"מ וק.ל.טקס ובניו (1990) בע"מ. בתקופה שבין 1999-2005 היה ספוזניקוב שותף במשרד רו"ח בת"א, ועסק במתן הדרכה ויעוץ ללזרוביץ ולשתי החברות שבבעלותו וניהולו, בכלל זה הנהלת חשבונות, הכנת דוחות שנתיים למס הכנסה והגשתם, הכנת הצהרת הון.
עוד מצוין בכתב האישום כי בשלהי 2000 או במועד לא ידוע בסמוך לו, החליטה חברת ק.ל.טקס סינון בע"מ באמצעות לזרוביץ על הפסקת פעילותה ופירוקה של החברה ובתחילת שנת 2001 או במועד סמוך, על העברת הפעילות והנכסים לחברת ק.ל. טקס ובניו (1990) בע"מ.
מעובדות כתב האישום עולה כי בדוחות הכספיים של חברת ק.ל.טקס סינון בע"מ לשנת 2000 נרשם כי "החברה הפסיקה את פעילותה העסקית בסוף שנת 2000 והחליטה על פירוק, החברה פועלת לכינוס נכסיה וחלוקתם". עוד נרשם בדוח כי בחברה יתרת רווח בסך 2,389,284 ₪.
עם פירוק החברה קיבל לזרוביץ לרשותו את סכום יתרת הרווח, כדיבידנד שכר, דמי ניהול או הכנסה אחרת לפי סעיף 2 לפקודת מס הכנסה והוא לא כלל את ההכנסה האמורה בדוחות האישיים שהגיש לפקיד השומה.
בדצמבר 2005 נדרש לזרוביץ להגיש הצהרת הון ליום 31.12.04. במהלך חקירה, ולאחר שלזרוביץ נחקר במחלקת חקירות מס הכנסה ת"א הגיש ב- 20.4.06 הצהרת הון, בה הצהיר כי הוא חייב לק.ל. טקס סינון בע"מ סכום של 2,389,284 ₪. בהתאם לכתב האישום, מדובר בהצהרה כוזבת, היות ולזרוביץ קיבל את הסכום באופן סופי ומוחלט עוד בשנת 2000 עשה בו שימוש, ולא היה חייב להחזירו.
הדוחות השנתיים והצהרת ההון הוכנו ע"י רו"ח ספוזניקוב ובפיקוחו מכח היותו שותף במשרד והם חתומים רק ע"י לזרוביץ, ללא שם וחתימה של המסייע למגיש הדו"ח בעריכת הדו"ח וההצהרה. כאמור, ללזרוביץ מיוחס כי פעל בעצתו ובהדרכתו של ספוזניקוב כדי להתחמק ממס, לספוזניקוב מיוחס כי סייע ללזרוביץ להתחמק ממס.