בית משפט השלום בתל אביב, על ידי כב' השופטת זיוה הדסי - הרמן, נעתר לבקשת רשות המסים בישראל, מנהל המכס והמע"מ, שיוצג על ידי עו"ד יעל נוה מהיחידה לפירוקים, כינוסים וגביה קשה, להטלת צווי עיקול זמניים מכוח חוק מע"מ, על רכושן של חברות י.ד בניהו בע"מ, סי אל אספקת דלקים בע"מ ועל רכושו של יוסי סיטבון, מנהל חברת י.ד בניהו ואהוד זקן, אחד מעובדי החברה, בגין חוב שיצרה חברת י.ד בניהו בסך של כ - 13.5 ₪.
ראשית העניין ב"מה בוער", חקירה מסועפת ומורכבת של רשות המסים בישראל, מחלקת חקירות מע"מ חיפה והצפון, בשיתוף עם ימ"ר ירושלים. במסגרת החקירה נבדק החשד לפיו חברת י.ד בניהו וחברות קשורות, מהלו דלקים ומכרו אותם לאזרחי מדינת ישראל במסגרת תחנות דלק שונות שהפעילו באזור ירושלים. כמו כן הגישו דוחות מס כוזבים בהיקף של עשרות מיליוני ₪ בחודש.
במהלך החקירה עלה חשד כבד כי החברה ומנהלה מבצעים פעולות כדי להונות את רשות המע"מ בשני מישורים מקבילים: 1. חברת י.ד בניהו הגישה דוחות מס כוזבים בסכום של כ - 13.5 מיליון ₪. 2. חברת י.ד בניהו רוקנה במכוון ובשיטתיות מכל תוכן ו/או פעילות, באופן שאיין את האפשרות המעשית לגבות ממנה את המס המגיע ממנה.
לאור האמור נדרשה רשות המע"מ להתחקות אחר רכוש שהוברח מהחברה בשיטתיות ולבקש מבית המשפט את עיקולו. בית המשפט קבע כי על אף דרקוניותו של סעיף 112א' לחוק מע"מ, בנסיבות המקרה דנן יש לקבל את הבקשה למתן צווי עיקול, לאור העובדה שלמנהל החברה ולעובד שלה, לא היו הסברים סבירים לכל אותם סכומי כסף שהתגלגלו בחשבונות הבנק שלהם ובבתיהם, ולא היה כל הסבר לריקונה של חברת י.ד בניהו מכל תוכן. עוד קבע בית המשפט כי מקרה זה עומד ברוב המבחנים שמנתה הפסיקה לקיומו של חשש ממשי לאי תשלום המס.
צווי העיקול המבוקשים הוטלו על חשבונות הבנק של חברות י.ד בניהו וסי אל, על מיכליות שבבעלותן, על מזומנים שנתפסו בביתם של עובד החברה ומנהלה ועל רכבם הפרטי של מנהל החברה ואשתו.