המדריך של נטו תכנון פיננסי לניצול הטבות המס לפני תום השנה

שנת 2022 מגיעה לסיומה וחלון הזמן שנותר עד סופה הולך ונסגר. בין אם אתם שכירים או עצמאיים, זו התקופה לבדוק האם ניצלתם באופן מיטבי את הטבות המס השנתיות. אם טרם עשיתם זאת – זה הזמן להזדרז לפעול לפני שהן מתאפסות.

שנת המס הנוכחית מתקרבת בצעדי ענק לקראת סיומה ואיתה גם ההזדמנות למצות את מלוא הזכאות להטבות השונות, שכן אלה מתאפסות עם תום השנה ולא מאפשרות לנצלן רטרואקטיבית או לצבור את זכאותן. הפקדות שיבוצעו במהלך החודש הקרוב יאפשרו לוודא כי שיוך הכספים לאפיקים הרלוונטיים בוצע באופן תקין, ומזכה אתכם בהטבות המס במלואן.

על-מנת להבטיח ניצול חכם של הטבות המיסוי השונות, אנו ממליצים להזדרז ולהימנע ממצב בו הנכם מחמיצים את המועד האחרון למימוש הזכאות וליהנות ממה שמגיע לכם. לשם כך, נטו תכנון פיננסי הכינו עבורכם מדריך מתומצת של תנאי הטבות המס השונות, עבור מי הן מיועדות ואיך ניתן לנצל אותן בחכמה. הקדשה של כמה דקות לנושא, עשויה לחסוך לכם הרבה כסף.

מהן 5 הטבות המס השונות

הטבה מסוג ניכוי (סעיף 47) – ניכוי מס בשיעור של 11% על החלק הלא מבוטח במשכורת ועד תקרה של 8,900 ש"ח. הטבה זו זהה במהות שלה להוצאה מוכרת ולמעשה מקטינה בפועל את ההכנסה החייבת במס, בהתאם למדרגת המיסוי הרלוונטית (לעמית שאינו מוגדר 'מוטב' יינתן ניכוי מס בשיעור של 5%).

הטבת מס לעצמאים בגין הפקדות לקופת גמל – משנת 2017, המדינה מחייבת גם עצמאים להפקיד לחיסכון הפנסיוני סכום מינימלי, המחושב בהתאם לגובה ההכנסה השנתית. מעבר לחובת ההפרשה לאפיק פנסיוני, המדינה מעודדת את העצמאים להגדיל את סכום החיסכון באמצעות מתן הטבות מס ייחודיות, המתורגמות לעיתים לאלפי ש"ח מדי שנה. גם במקרה זה ההטבה נחלקת לניכוי וזיכוי באופן הבא: הטבת ניכוי מס בשיעור של 11% ו-5.5% כזיכוי מס, הנגזרים שניהם מסכום ההפקדה לקופה (תקרת ההפקדה נקבעת בהתאם להיקף ההכנסה השנתית ולרף המקסימלי הקבוע בחוק).

הטבת מס לשכירים בגין הפקדות לקופת גמל במעמד עצמאי – שכיר שטרם ניצל את הטבות המס השנתיות בגין הפקדות לקופת גמל, רשאי לבצע הפקדה לקופה במעמד עצמאי עבור החלק בשכר המוגדר "לא מבוטח" (נתח הכנסה עבורו המעסיק לא מפריש כספים לקרן הפנסיה או קופת גמל) ולזכות בהטבת מס, הנחלקת לשתיים:

הטבה מסוג זיכוי (סעיף 45א') – זיכוי מס על הפקדה של עד 5% מתוך חלק המשכורת הלא מבוטח ועד תקרה של 8,900 ש"ח בשנה. זיכוי המס יינתן בשיעור 35%. לדוגמא: רכיב המשכורת שאינו מבוטח עומד על 5,000 ש"ח. מתוך סכום זה ניתן להפקיד 5% לטובת הגדלת החיסכון פנסיוני, ובגינם יינתן החזר כספי בגובה 35%.

מיצוי הטבות מס לעצמאים בגין הפקדות לקרן השתלמות – עצמאים רשאים להפקיד מדי שנה סכום השווה ל-4.5% מהיקף ההכנסה השנתית הקובעת (עד תקרה של 263 אלף ₪ ב-2022, כלומר סכום ההפקדה המירבי בשנה הינו 11,835 ש"ח), כאשר הפקדות אלה נחשבות הוצאה מוכרת של העסק, המצמצמות בהתאם את סכום ההכנסה החייבת במס. הטבה מהותית נוספת במסגרת קרן ההשתלמות מעניקה פטור מלא מתשלום מס רווחי הון בגין רווחים המיוחסים להפקדות עד לגובה 18,960 ש"ח בכל שנה (נכון ל-2022).

לסיכום

לסיכומו של עניין, עכשיו זו העת להתחיל לפעול בקטן למען חיסכון גדול ולנצל את הטבות המס רגע לפני סוף השנה. אנו בנטו תכנון פיננסי עומדים לרשותכם בכל עת ונשמח לסייע בבחינת האלטרנטיבות שיבטיחו ניצול מקסימלי ויעיל של הטבות המס השנתיות.
היכנסו לאתר של נטו תכנון פיננסי >>