הכללים לשנת 2024 קובעים כי ההכנסה החייבת המקסימלית הזכאית לחישוב ההפקדה לקרן השתלמות עומדת על 293,397 ₪.
נתון זה מתורגם להפקדה שנתית מקסימלית של 13,203 ₪ המהווה 4.5% מרף ההכנסה האמור. חשוב להבין שאמנם ניתן להפקיד יותר מסכום זה, אך הטבת המס מוגבלת לרמה של 4.5%, מה שהופך סכומים נוספים ללא זכאים לניכוי מס
עד מתי אפשר להפקיד כדי לעמוד בתקרה לקרן השתלמות 2024?
הגמישות בלוחות הזמנים של ההפקדות מעצימה עוד יותר את כוח המשיכה של הקרן, כדי לאפשר הפקדות עקביות או חד פעמיות על בסיס תזרים פיננסי אישי. מערכת זו מנוגדת לתקנות העבר, שבהן מגבלת ההפקדה הייתה גבוהה יותר, אך רק חלק זכאי להנחות מס. נכון להיום, כל סכום מעבר ל-4.5% או העולה על התקרה השנתית של 13,203 ₪ אינו נהנה מהטבות מס, תוך שימת דגש על חשיבות התכנון האסטרטגי.
למה חשוב להשוות בין הקרנות כדי לקבל תשואה יותר גבוה
הרעיון של השוואת קרנות השתלמות מציע לשכירים וגם לעצמאים הזדמנות ייחודית לחיסכון עם הטבות מס משמעותיות. מערכת זו מאפשרת לאנשים המנהלים עסק משלהם או העוסקים בעבודת כפיים להפריש חלק מהכנסתם לקרן חיסכון. היתרון העיקרי של קרן זו הוא יעילות המס שלה: הפקדות מוכרות כהוצאות הניתנות בניכוי, ובכך מפחיתות את ההכנסה החייבת במס. עם זאת, מטרת התקרה היא למנוע מצב של ניצול יתר של הקרן.
דרך אתר איי גמל נט ניתן להשוות בין קרנות השתלמות וקופות גמל למעבר לאתר >>
ניצול הטבות מס בתקרת הפקדה לקרן השתלמות 2024 לשכירים ועצמאיים
הקרן מציעה הטבת מס כפולה. לא רק שההפקדות ניתנות לניכוי, אלא שהרווחים בתוך הקרן פטורים ממס רווחי הון בתנאים מסוימים. פטור זה חל בתנאי שהמשיכות מבוצעות לאחר תקופה מינימלית, המשתנה בהתאם לשימוש המיועד של הקרן, בין אם לצורך השתלמות ובין לאחר זמן מוגדר, מה שמשפר את שווי הקרן כאפיק חיסכון ארוך טווח. בנוסף, עוד דרך לשפר את הביצועים היא להזין נתונים אל אתר השוואות קרנות השתלמות כדי לבדוק עמלות ולחסוך אותן.
תקרת הפקדה שכירים שהם גם עצמאים
שכירים שהם גם עצמאיים יכולים לבצע הפקדות משולבות לקרנות השתלמות, כאשר כל מגזר נהנה מיתרונות המס שלו באופן עצמאי. המורכבויות של הטבות אלו תלויות במשחק הגומלין בין הסכומים המופקדים תחת כל סטטוס, מה שמדגיש את הצורך בתכנון פיננסי קפדני.
מהו מועד ההפקדה?
כדי למקסם את הטבת המס בתוך שנה נתונה, כדאי לעצמאיים לוודא שההפקדות שלהם יגיעו לקרן עד סוף דצמבר. דרישה זו, בצירוף אפשרות להפקיד למספר קרנות במקביל, בתנאי שהסך הכולל לא יעלה על התקרות שנקבעו, מאפשרת מידה של תכנון אסטרטגי למיטוב יתרונות המס.
שאלנו את עוז שאלות נפוצות בנושא
מהו הסכום המקסימלי שניתן להפקיד לקרן השתלמות בשנת 2024 על ידי עצמאים להטבות מס?
הסכום המקסימלי הוא 13,203 ₪, שהם 4.5% מההכנסה החייבת המקסימלית שנקבעה על 293,397 ₪ לשנת 2024.
האם עצמאי יכול להפקיד יותר מהסכום המקסימלי להטבות מס לקרן השתלמות?
כן, ניתן להפקיד יותר מהסכום המקסימלי, אך הטבת המס חלה רק על 4.5% מההכנסה החייבת, עד למקסימום של 13,203 ₪ לשנת 2024.
איזה מס משלמים על הרווחים מקרן השתלמות בעת משיכה?
הרווחים פטורים ממס רווח הון אם נמשכו למטרות חינוך לאחר 3 שנים, או לכל מטרה לאחר 6 שנים, ובלבד שההפקדה השנתית לא עברה את התקרה המקסימלית לאותה שנה ומתקיימים תנאי המשיכה.
מי זכאי לפתוח קרן השתלמות לעצמאים?
כל עצמאי בעל הכנסה מעסק או מעבודת כפיים, שיכול לספק הוכחה להכנסה, זכאי לפתוח קרן.
הכותב הוא עוז אספיר מתכנן פיננסי ופנסיוני