ישנם אמנם יזמים צעירים אשר העסק הוא עבודתם הראשונה ומקימים אותו מיד לאחר צבא או לימודים, אך ישנם לא מעט בעלי עסק אשר התחילו בתור שכירים, צברו ניסיון מקצועי ורק אז החליטו לעשות את הצעד ולפתוח עסק עצמאי. במיוחד במצב זה יש לקחת בחשבון שהחיים כעצמאי יהיו שונים. לא הכל ברור וידוע מראש כמו אצל שכיר, לא ניתן לשים את העבודה בצד כאשר מסיימים יום עבודה אלא לרוב היא חוזרת איתכם הביתה.
כמובן שמעבר לכך יש לגייס בד"כ אשראי כדי לפתוח עסק, אלא אם זהו עסק שאינו דורש הון התחלתי. בכל מקרה זכרו שבתור בעלי עסק יש לכם את האפשרות להקים בעשר אצבעות את מה שחלמתם עליו ולהתפתח לכל מקום שתחליטו.
פתיחת תיק במע"מ: עניין שיקבע לא מעט לגבי צמיחת העסק וגדילתו
כאשר אתם מקימים עסק אתם נדרשים לפתוח תיק ברשות המיסים: מס הכנסה ומע"מ ומול ביטוח לאומי. כך המדינה יודעת שכעת אתם עצמאים. לפתיחת תיק במע"מ יש לא מעט השפיעה על הכיוון שאליו ילך העסק, האם תוכלו לעשות צעדים למען צמיחתו וגדילתו או תעדיפו להשאיר אותו כעסק קטן.
אם תוגדרו במע"מ בתור עוסק פטור, הדבר יחייב אתכם לשמור על מסגרת של עסק קטן, מה שאומר עסק עם תקרת הכנסות של 120,000 ₪ (נכון ל 2024) והעסקה של עד שני עובדים. כאשר עסק מוגדר כך לקוחותיו גם יודעים שזהו עסק קטן, מה שיכול לעשות פחות רושם (אם כי העניין כמובן אינו נוגע לרמת המקצועיות והשירות שאתם נותנים).
בתור עוסקים פטורים תהיו פטורים מתשלום מע"מ על כל עסקה אך גם לא תוכלו לקבל החזר מע"מ על תשומות, הוצאות הנעשות במסגרת העסק. יש לא מעט בעלי עסק אשר הפטור מתשלום מע"מ קורץ להם מאוד ולכן יעדיפו להשאיר את העסק קטן. אם אתם חולמים על הרחבת העסק כבר בשלבים התחלתיים, כדאי לחשוב האם אותו פטור לא יגביל אתכם מדי.
מתי ואיך נעשה המעבר מעוסק פטור למורשה?
גם אם התחלתם בתור עוסקים פטורים, הדבר אינו אומר כמובן שאין לכם אפשרות להתקדם ולצמוח, רק שאם תעשו זאת והדבר ירחיב את הכנסותיכם מעבר לתקרת עוסק פטור, משמעות הדבר היא פתיחת עוסק מורשה . כדי לשנות את הגדרת העסק תצטרכו כאמור להוכיח שעברתם את תקרת ההכנסות לעוסקים פטורים או שחל שינוי מהותי בהתנהלות העסק. כך למשל, אם עד כה נתתם שירות תוך שימוש בציוד של הלקוח, למשל סיפקתם שירות נהיגה במשאית הלקוח אך כעת ברצונכם לרכוש משאית בעצמכם ולתת שירותים באמצעותה, הדבר משנה את מהות העסק, וזאת גם אם עדיין לא חל שינוי מהותי בהכנסותיו.
רישום העסק בתור עוסק מורשה יחייב אתכם כאמור לדווח ולשלם מע"מ באופן קבוע אך תוכלו גם להזדכות על המע"מ בהוצאות הקשורות לעסק, כאשר אם ההוצאה היא משאית, מדובר על החזר משמעותי. כדי לעבור מעוסק פטור למורשה תצטרכו למלא טופס רלוונטי וגם לצרף אסמכתא לחשבון בנק, שיכולה להיות גם שיק מבוטל.
יש לציין שרק לאחר שאושר השינוי ואתם מוגדרים כבר בתור עוסק מורשה תוכלו לקזז את מע"מ התשומות מן המע"מ שתשלמו על הכנסות. לכן, את רכישת המשאית בצעו לאחר השינוי ולא לפניו. עניין נוסף שיש לקחת בחשבון הוא האפשרות לחזור מעוסק מורשה לפטור. בגדול הדבר אינו אפשרי אלא אם במשך שנתיים לפחות הוכחתם שלא עברתם את תקרת ההכנסות לעוסק פטור.
מה נדרש מבעל עסק בהתנהלותו מול הרשויות?
כאמור, אחת הדרישות התלויה בהגדרתכם בתור עוסק מורשה או פטור היא דיווח ותשלום שוטף למע"מ הנדרשת כשאתם עוסקים מורשים. את הדו"ח והתשלום יש לבצע מדי חודש או חודשיים, תלוי בסוג העסק ובמה שתידרשו ממע"מ. דרישה נוספת מבעלי עסק, בין אם עוסקים פטורים או מורשים, היא הגשת דוח שנתי למס הכנסה. דו"ח זה מסכם את כלל הכנסותיכם לשנת המס הקודמת. את הדו"ח מגישים באופן רשמי בסוף אפריל אך לרוב ניתנות דחיות ובפועל הוא יכול להיות מוגש גם ביוני ולעיתים אף מאוחר יותר. בדו"ח צריכות להיות מפורטות הכנסות מיגיעה אישית וגם הכנסות אחרות, למשל בעקבות השכרת דירה שברשותכם, הכנסות פסיביות שונות ועוד.
מילוי דו"ח שנתי למס הכנסה נעשה במסגרת בית אב ולא לאדם פרטי אלא אם הוא מציין שהוא מעוניין להגיש את הדו"ח לבד. כל עוד לא עשה זאת יש לציין גם את הכנסות בן או בת הזוג, כולל אם הם שכירים. מעבר לכך, אם אתם מעסיקים עובדים תצטרכו לפתוח להם תיק ניכויים כדי שינוכה מס משכרם. דו"ח נוסף שתידרשו להגיש מדי פעם הוא הצהרת הון.
חברת YPAY מציעה פלטפורמה לניהול עסק הכוללת שירותים בסיסיים ושוטפים בחינם כמו הוצאת חשבוניות וקבלות או ניהול לקוחות בסיסי לצד שירותים מתקדמים בתשלום כמו מערכת סליקה, חשבוניות מחזוריות, תלושי שכר ועד שירותי הנהלת חשבונות מלאים כמו הכנה מלאה של דו"חות לרשויות הנעשים ע"י אנשי מקצוע ובפיקוחו של משרד רואה חשבון עם ניסיון של מעל 30 שנה. מוזמנים ליצור קשר דרך המייל service@ypay.co.il